Группа МинТакс, 27-28 июня т.г., провела в г. Алматы в БЦ «SAT» семинар для работников финансовой и бухгалтерской служб ТОО «ТЕМА РЕТЭЙЛ КЗ» на тему: «Вопросы практического применения изменений в налоговом законодательстве РК, установленных новым Налоговым кодексом ».
Наши лекторы рассмотрели основные изменения по налоговому администрированию, корпоративному подоходному налогу (КПН), налогу на добавленную стоимость (НДС), международному налогообложению, налогообложению физических лиц, введенные в действие с 01 января 2018 года.
Программа семинара на тему:
«Вопросы практического применения изменений в налоговом законодательстве РК, установленных новым Налоговым кодексом РК »
Ерлан Галиев, Независимый Партнер Группы МинТакс, К.Ю.Н., Адвокат:
1. Изменения в налоговом администрировании
1.1. Новые требования и возможности в Системе управления рисками, их влияние на деятельность налогоплательщика (зеленая зона, ускоренный возврат НДС и т.д.)
1.2. Изменения по налоговым проверкам
1.3. Налоговый мониторинг
1.4. Изменения в порядке признания исполнения уведомления по камеральному контролю. Камеральный контроль по сделкам с «лжепредприятиями»
1.5. Новые требования по раскрытию и исполнению налоговых обязательств по КИК (контролируемые иностранные компании) для многоуровневых компаний
1.6. Иные вопросы изменений порядка налогового администрирования
Гаухар Нарбекова, Партнер Группы МинТакс, Директор Департамента аудита, Аудитор РК:
2. Корпоративный подоходный налог (КПН)
2.1. Уточнение перечня доходов, не включаемых в совокупный годовой доход (СГД)
2.2. Уточнение по дате признания доходов от реализации
2.3. Уточнения по признанию доходов по сомнительным обязательствам и безвозмездно полученному имуществу.
2.4. Уточнения по признанию доходов от прироста стоимости
2.5. О включении в СГД суммарно прибыли от КИК
2.6. Изменения по определению объектов налогообложения при эксплуатации объектов социальной сферы
2.7. Изменения по КПН для финансового сектора
2.8. Новые нормы Налогового кодекса по вычетам
2.9. Вычет по сомнительным требованиям
2.10. Изменения в части условий применения и налогообложения финансовой аренды (лизинга).
2.11. Изменения в отношении порчи или потери товаров
2.12. Замена норм по «лжепредприятиям» на фиктивные сделки
2.13. Уточнение по вычетам по командировочным расходам работников
2.14. Вопросы по вычетам по вознаграждениям и индексации суммы займа
2.15. Вычеты по расходам на ГРР и иные вычеты недропользователей
2.16. Раздельный учет по контрактной и внеконтрактной деятельности в период разведки
2.17. Вычеты по фиксированным активам
2.18. Порядок учета по КПН при уплате налогов в натуральной форме
2.19. Уточнения условий по КПН для прочих налогоплательщиков
2.20. Изменения по авансовым платежам по КПН
3. Налог на добавленную стоимость (НДС)
3.1. Основные изменения и структура Налогового кодекса по НДС
3.2. Перечень плательщиков и постановка на регистрационный учет по НДС
3.3. Модернизация и отмена льгот по НДС
3.4. Уточнения по месту реализации
3.5. Уточнения по учету оборотов по НДС и дате оборота
3.5.1. Финансовый лизинг
3.5.2. Реализация товара по талонам или карточкам
3.5.3. Передача имущества в качестве вклада в уставный капитал и его возврат
3.5.4. Размер облагаемого оборота по остаткам товаров
3.5.5. Размер оборота при реализации товаров, работ, услуг работнику
3.5.6. Размер оборота по залоговому имуществу
3.5.7. Замена 0% ставки НДС на освобождение при экспорте ряда товаров
3.5.8. Субсидии, за исключением указанных в статье 372, стали объектом обложения НДС
3.5.9. Размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидента
3.5.10. Дата отнесения в зачет НДС
3.5.11. НДС, не относимый в зачет
3.6. Порядок определения сумм НДС, разрешенного к отнесению в зачет, пропорциональным методом
3.7. Изменения по порядку и срокам выписки счетов-фактур
3.8. Изменения по порядку формирования реестров поставщиков и покупателей
Мухтар Бекжигитов, Партнер Группы МинТакс, Налоговый департамент:
4. Основные изменения в части налогообложения доходов работников (резидентов и нерезидентов) и не работников (разовые выплаты физическим лицам по договорам ГПХ, выплаты материального характера)
4.1. Изменения по ИПН (включая подробные разъяснения по вычетам)
4.2. Снижение ставки социального налога и другие изменения
4.3. Новое по социальным платежам с 2018 года (включая ОСМС, ОПВ и социальные отчисления)
Алия Ваисова, Старший менеджер Налогового департамента:
5. Международное налогообложение
5.1. Расширение перечня доходов из казахстанских источников.
5.2. Уточнение норм по определению зависимого агента.
5.3. Уточнение порядка определения дохода нерезидента от оказания услуг по предоставлению персонала.
5.4. Изменения по освобождению от налогообложения доходов в виде дивидендов.
5.5. Курсовые разницы при исчислении налоговых обязательств постоянного учреждения нерезидента.
5.6. Изменения по применению международных договоров (сертификаты резиденства, расширение перечня документов, исключение условного банковского вклада).
5.7. Изменение сроков рассмотрения налоговыми органами РК заявления на подтверждение резидентства, а также выдачи справки о суммах полученных доходов из источников в РК.
