В учебном центре ПАО «Коллегия аудиторов» в г. Алматы 27 сентября 2019 года Группой МинТакс в лице Управляющего Партнера А. Хорунжего, Партнеров Г. Нарбековой и М. Бекжигитова были проведены два семинара на темы:

1. «Организация налогового учета через учетную политику».

Программа семинара:

  1. Бухгалтерский учет как основа налогового учета
  2. МСФО[1] в системе налогообложения
  3. Конфликты интересов пользователей финансовой и налоговой отчетности
  4. Учетная политика как инструмент налогового планирования
  5. Курсовая разница в налоговом учете
  6. Фиксированные активы в налоговом учете и основные средства в МСФО
  7. Учет последующих затрат на основные средства
  8. Налог на имущество
  9. МСФО (IFRS) 6. «Разведка и оценка запасов полезных ископаемых»
  10. Товарно-материальные запасы. Оценка
  11. Выручка по договору, МСФО(IFRS)15
  12. Роль налоговой учетной политики (НУП) на современном этапе

2. «Практика применения контроля по трансфертному ценообразованию в Республике Казахстан».

Программа семинара:

  1. Отличие практик РФ[2] и РК[3] по трансфертному ценообразованию (далее — ТЦ)
  2. Этапы развития в РК государственного контроля по ТЦ
  3. Рекомендации ОЭСР по ТЦ
  4. Развитие положений по ТЦ в РК
  5. Понятия и контроль при ТЦ
  6. Сделки, подпадающие под контроль по ТЦ
  7. Пример возможного двойного налогообложения по сделкам на территории РК
  8. Механизмы контроля по ТЦ
  9. Схема проведения мониторинга
  10. Основные товары и услуги, наиболее подверженные риску проверки
  11. Обязанности участников сделки
  12. Документация по ТЦ и отчетность по мониторингу
  13. Отчетность по мониторингу сделок
  14. Проблемы в связи с мониторингом сделок
  15. Межстрановая отчетность
  16. Взаимосвязанные стороны
  17. Расширение понятия «взаимосвязанность сторон сделки»
  18. Риски в связи с расширением понятия «взаимосвязанность сторон сделки»
  19. Определения понятий «сделка» и «момент реализации»
  20. Корректировка объектов налогообложения
  21. Принятые методы ТЦ
  22. Основные методы определения рыночной цены в РК
  23. Перечень официальных источников по рыночным ценам (утвержден постановлением Правительства РК №788 от 09 июня 2001 года.)
  24. Сравнение цен реализации с РЦ по действующему Закону о ТЦ
  25. Пример дифференциала по Закону о ТЦ
  26. Практические вопросы по информации для расчета дифференциала
  27. Практические вопросы по составляющим дифференциала
  28. Случаи, когда дифференциал не учитывается
  29. Ограничения по котировальному периоду
  30. Котировальный период
  31. Соглашение по применению ТЦ
  32. Источники информации
  33. Административные штрафы

В ходе семинара обсуждались вопросы, часто возникающие у слушателей, являющихся членами ПАО «Коллегия аудиторов», на практике.
Презентационный материал был направлен всем слушателям по электронной почте на их адреса.

[1] Международные стандарты финансовой отчетности.
[2] Российская Федерация.
[3] Республика Казахстан.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Поделиться ссылкой:

Добавить комментарий

Войти с помощью: